Qu’est-ce que le reporting réglementaire ?
Le reporting réglementaire correspond aux rapports structurés que les établissements financiers doivent transmettre aux autorités de supervision (comme l’ACPR, l’EBA, ou l’EIOPA). Ces rapports permettent aux régulateurs d’évaluer :
la solidité financière des institutions,
leur niveau de risque,
leurs ratios de liquidité ou de solvabilité,
leur conformité aux exigences européennes.
Les reportings suivent des modèles précis fournis par les régulateurs, qui doivent être remplis dans des formats informatiques normalisés comme XBRL ou Excel réglementaire.
Ces obligations concernent à la fois les banques, les compagnies d’assurance, les établissements de paiement, les gestionnaires d’actifs, et d’autres acteurs soumis à la supervision prudentielle.
Qu’est-ce qu’une taxonomie ?
Une taxonomie est une sorte de “grille de lecture” que les régulateurs mettent à disposition pour définir :
les données attendues dans chaque rapport,
la structure des modèles (lignes, colonnes, dimensions),
les règles de validation (cohérence, formats, dépendances),
le format de soumission attendu (souvent XBRL).
Chaque autorité publie régulièrement de nouvelles versions de taxonomies pour intégrer des ajustements réglementaires ou des évolutions techniques.
Diligence Software intègre automatiquement ces mises à jour, sans que vous ayez à gérer la partie technique.
Que contiennent les modèles de reporting ?
Un modèle de reporting (ou “template”) est une représentation standardisée d’un ensemble de rapports réglementaires à remplir.
Chaque modèle peut inclure plusieurs rapports, chacun avec ses propres champs, règles, et exigences.
Exemples :
COREP : déclaration des fonds propres et exigences de capital
FINREP : états financiers selon les normes IFRS
Solvabilité II : bilan prudentiel et exigences de capital pour les assureurs
LCR/NSFR/ALMM : ratios de liquidité
CIR/LDR : données de résolution pour le SRB
Ces modèles sont construits à partir des taxonomies officielles, et Diligence les rend disponibles dans une interface claire et adaptée à chaque équipe (Excel, logiciel, ou portail web).
Pourquoi c’est essentiel
Remplir un modèle obsolète ou transmettre un format incorrect entraîne :
des rejets par les autorités,
des risques de non-conformité,
des retards de validation, voire des sanctions.
C’est pourquoi la mise à jour automatique des taxonomies et des règles est au cœur de notre technologie.